Firmy, aby się rozwijać, potrzebują nowych inwestycji. Większość przedsiębiorstw nowe projekty finansuje w całości lub w części kredytami. Banki stawiają jednak szereg warunków zanim wspomogą finansowo daną firmę. Muszą zbadać, czy inwestycja jest warto ryzyka, czyli pożyczania pieniędzy. Ponadto pożyczkodawcy chcą się zabezpieczyć na wypadek, gdyby wystąpiły niespodziewane kłopoty w spłacie pożyczki.

Banki nie pożyczają pieniędzy za darmo, ponieważ są podmiotami zorientowanymi na zysk. Udzielą kredytu, ale na procent. W ten sposób banki zarabiają pieniądze. Oprocentowanie kredytu jest sprawą każdego banku. Ale istnieją ustawowe ograniczenia - górna granica oprocentowania. Marża (stopa oprocentowania lub stopa procentowa kredytu), jaką bank nalicza w zamian za udzielenie gotówki, nie może być wyższa niż czterokrotność aktualnej stopy lombardowej, którą ustala NBP.

Na wysokość marży wpływa też kilka innych czynników. Ponieważ większość banków działających na rynku jest spółkami z międzynarodowym kapitałem, pod uwagę brane są również stopy: WIBOR, LIBOR, EURIBOR i WIBID. Wszystkie oznaczają koszt pozyskania pieniądza na rynku międzybankowym (czyli cenę, po jakiej banki pożyczają między sobą pieniądze). Ponadto cena kredytu zależna jest od stopy referencyjnej (REPO), tj. minimalnego oprocentowania krótkoterminowych papierów wartościowych kupowanych/sprzedawanych przez NBP.